Hypotheekrenteaftrek Uitgelegd: Wat is het?

Hypotheekrenteaftrek is een regeling van de overheid die het mogelijk maakt om de betaalde rente over je hypotheek af te trekken van je belastbaar inkomen. Dit betekent dat je minder belasting betaalt, waardoor je maandelijkse lasten lager uitvallen. Het is een manier om het kopen van een huis betaalbaarder te maken.

Hoe Werkt Hypotheekrenteaftrek?

Stel, je hebt een hypotheek afgesloten voor je eigen woning en betaalt daarvoor rente aan de bank. Deze rente mag je aftrekken van je bruto inkomen bij je belastingaangifte. Hierdoor daalt je belastbaar inkomen en betaal je minder inkomstenbelasting.

Een eenvoudig voorbeeld:

• Bruto jaarinkomen: €40.000

• Betaalde hypotheekrente per jaar: €8.000

• Belastbaar inkomen zonder hypotheekrenteaftrek: €40.000

• Belastbaar inkomen met hypotheekrenteaftrek: €40.000 – €8.000 = €32.000

Je betaalt dus belasting over €32.000 in plaats van €40.000.

Combinatie van Annuïtair en Aflossingsvrij Leningsdeel

Het is mogelijk om je hypotheek te verdelen in een annuïtair deel en een aflossingsvrij (interest-only) deel. Maar hoe zit het dan met de hypotheekrenteaftrek?

Hypotheken afgesloten vóór 1 januari 2013

Als je vóór 1 januari 2013 een aflossingsvrij leningsdeel hebt afgesloten, blijft de betaalde rente over dat deel aftrekbaar, mits je voldoet aan de voorwaarden.

Hypotheken afgesloten na 1 januari 2013

Voor nieuwe hypotheken geldt dat alleen de leningen die je binnen 30 jaar annuïtair of lineair aflost, in aanmerking komen voor hypotheekrenteaftrek. Het aflossingsvrije deel komt dus niet in aanmerking voor renteaftrek.

Voorbeeld:

Stel, je sluit een hypotheek af na 1 januari 2013 en verdeelt deze in:

•50% Annuïtair: Dit deel voldoet aan de aflossingsverplichting en de rente is aftrekbaar.

•50% Aflossingsvrij: Dit deel voldoet niet aan de aflossingsverplichting en de rente is niet aftrekbaar.

Je krijgt dus alleen hypotheekrenteaftrek over het aflos deel van je hypotheek.

Voorwaarden voor Hypotheekrenteaftrek

Om in aanmerking te komen voor hypotheekrenteaftrek, moet je aan enkele voorwaarden voldoen:

1. Eigen Woning

De hypotheek moet zijn afgesloten voor je hoofdverblijf, dus de woning waarin je zelf woont.

2. Aflossingsverplichting

Je moet de hypotheek binnen 30 jaar volledig aflossen via een annuïteiten- of lineaire hypotheek.

3. Geldlening bij erkende geldverstrekker

De hypotheek moet zijn afgesloten bij een bank of andere erkende geldverstrekker.

Hoeveel Voordeel Geeft Hypotheekrenteaftrek?

Het voordeel hangt af van je inkomen en het belastingtarief dat voor jou geldt. Hoe hoger je inkomen, hoe meer belasting je betaalt, en dus hoe groter het voordeel van de hypotheekrenteaftrek. Let wel op dat er een maximaal percentage is waartegen je de rente mag aftrekken. In 2023 is dit 36,93%.

Belastingteruggave Maandelijks of Jaarlijks

Je kunt de belastingteruggave maandelijks ontvangen via een voorlopige aanslag, of jaarlijks achteraf bij je belastingaangifte. Als starter kan het fijn zijn om maandelijks extra financiële ruimte te hebben.

Hypotheekrenteaftrek en Starters

Als starter is de hypotheekrenteaftrek een belangrijk voordeel dat het kopen van een huis aantrekkelijker maakt. Het verlaagt je netto maandlasten, waardoor je misschien net dat huis kunt betalen dat je op het oog hebt.

Let op Wijzigingen in de Wetgeving

De regels rondom hypotheekrenteaftrek kunnen veranderen door nieuwe wetgeving. Het is belangrijk om op de hoogte te blijven van de actuele regels, zodat je niet voor verrassingen komt te staan. Bezoek de website van de Belastingdienst voor de meest recente informatie.

Wil Je Meer Weten?

Wil je meer weten over hoe de hypotheekrenteaftrek jouw situatie beïnvloedt? Of ben je benieuwd hoeveel je kunt lenen voor je eerste huis? Lees dan ons artikel Hoeveel kan ik lenen? voor meer informatie.